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你好老师，公司把公户车低于账面价卖给个人了，需要交什么税？怎么做账？
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你好，增值税、附加税、印花税、所得税。
03/26 15:14
郭老师 
03/26 15:15
借固定资产清理
累计折旧，
贷固定资产，
借应付账款，贷固定资产清理应交税费，
然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。
84785002 
03/26 15:22
比如账面价值50万，卖了30万，那中间这20万做营业外支出？企业所得税年终汇算清缴的时候是不是还得调增？
郭老师
03/26 15:23
固定资产买来的时候，当时有发票，这个营业外支出可以抵扣所得税。
84785002
03/26 15:32
那为什么我朋友说要调增呢？
郭老师
03/26 15:35
好，什么原因需要调整？
84785002
03/26 15:54
她说要填一个资产损失扣除表及纳税调整表，算出来是需要调整的
郭老师
03/26 15:55
你好，不需要的，你填写错了才需要调整。
84785002
03/26 16:20
好的。那增值税、附加税、印花税、所得税税率分别是多少呢？
84785002
03/26 16:21
如果卖了20万怎么计算？
郭老师
03/26 16:21
一般纳税人销售汽车的，如果是2008年8月份之后买来的，一般计税的13%，
附加税12%，
小型微利企业减半，印花税万分之3小型微利企业减半，
企业所得税小型微利企业5%。
84785002
03/26 16:31
你好老师，增值税和附加税同时减半还是只附加税减半呢？
郭老师
03/26 16:32
只有附加税可以减半。
84785002
03/26 16:36
好的，谢谢。那报表如何填报呢？增值税和企业所得税？
郭老师
03/26 16:38
企业所得税的，根据你利润表增值税的13%销售货物里面。
84785002
03/26 17:08
买车的人让去开二手车交易发票，开这个发票的时候要交税吗？我们直接拿这个发票做账吗？
郭老师
03/26 17:10
对的是的，需要的你账上做无票收入。对的是的，需要的你账上做无票收入。
郭老师
03/26 17:10
发票是拿来过户的。
84785002
03/26 17:11
我做无票收入要交增值税，那开这个二手车交易发票还要交税吗？
郭老师
03/26 17:14
需要的不用重复缴纳，交一次就够了。
郭老师
03/26 17:15
需要的不用重复缴纳，交一次就够了。
84785002
03/26 17:24
也就是开二手车交易发票的时候就把增值税附加税印花税，企业所得税算好现场交了吗？回来只需要做账填数字就可以了吗？
郭老师
03/26 17:27
他不是的，需要自己申报，人家没有代扣代缴。
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