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问题已解决
老师，你好，请问一下，我们劳务派遣工人160人到甲公司上班，甲公司总共400人，这样人员超过的规定10%的比例，有什么风险，可以给对方公司提供差额开票吗？
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有风险的
实际业务的可以的
03/26 15:25
84784973 
03/26 15:33
我们给对方提供发票，开差额专票，比如总金额为500000万，差额部分485000（人工成本），我们这边账务处理，和对方公司的账务处理分别是怎样的呢？
郭老师 
03/26 15:35
借银行50万，
贷主营业务收入50万/1.05，
应交税费简易计税50万/1.05×5%。
郭老师
03/26 15:35
借主营业务成本485000÷1.05
应交税费简易计税，
贷应付职工薪酬485000。
郭老师
03/26 15:35
借管理费用或者是生产成本等劳务费
应交税费，应交增值税进项发票上面的税额
贷银行存款50万。
84784973
03/26 15:48
乙公司需要提供人工成本给甲公司做账用呢。（人员工资明细）
郭老师
03/26 15:48
是的对的，最好提供明细。
84784973
03/26 15:53
那甲公司的账务怎么处理
郭老师
03/26 15:54
好，我给你写了加1上面都有。
郭老师
03/26 15:55
借管理费用或者是生产成本等劳务费
应交税费，应交增值税进项发票上面的税额
贷银行存款50万。
84784973
03/26 16:04
借管理费用或者是生产成本等劳务费499285.72,应交税费，应交增值税进项714.28贷银行存款50万 这样不是没有体现出人工成本485000，和劳务费用1500元
郭老师
03/26 16:05
二级科目写的是劳务费。
郭老师
03/26 16:05
还没有体现劳务吗？
84784973
03/26 16:11
哦，明白了，谢谢
郭老师
03/26 16:13
不用客气，工作愉快。
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