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老师，在2023年有汇算清缴2022年企业所得税 借:利润分配-未分配利润 100万 贷:应交税费-应交所得税 100万 借:应交税费-应交所得税 100万 贷:银行存款 400万 请问在2024年4月汇算清缴2023年企业所得税时，利润分配-未分配利润要纳税调减吗
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你好，这个是不用纳税调整的
03/26 15:56
84784979 
03/26 16:01
老师，那如果2023年年初有做了一笔冲回2022年的费用
借:利润分配-未分配利润 -100万
贷:应付账款 －100万
请问2024年3月汇算清缴2023年企业所得税年报要怎么做？
东老师 
03/26 16:02
这个年报是没有影响的，因为他这个没有影响到损益类科目
84784979
03/26 16:04
老师，不是都有影响到了吗？只是小企业准则没用用以前年度损益调整，而是用利润分配-未分配利润
东老师
03/26 16:04
是的，但是只是调整的所得税费用
84784979
03/26 16:22
老师，那如果2023年年初有做了一笔冲回2022年的费用
借:利润分配-未分配利润 -100万
贷:应付账款 －100万
请问2024年3月汇算清缴2023年企业所得税年报要怎么做？
老师，这以上利润分配-未分配利润就是调管理费用损益科目啊
东老师
03/26 16:23
你涉及到以前年度的管理费用的话，那你得调整之前的申报表才可以
84784979
03/26 16:24
你是指财务报表还是汇算清缴
东老师
03/26 16:25
我指的是汇算清缴，因为你涉及到以前年度，所以调整
84784979
03/26 16:30
老师，那你是指2022年汇算清缴要去修改吗？
东老师
03/26 16:30
对，没错，我说的就是这个意思
84784979
03/26 16:31
这样好麻烦哦，我可以直接在2023年汇算清缴纳税调增吗
84784979
03/26 16:32
而且动到之前2022年汇算清缴年报会要补税要滞纳金
东老师
03/26 16:32
你如果不想调整的话是可以这么做的，但是正确的是应该调整之前的报表
84784979
03/26 16:37
老师，在2023年有汇算清缴2022年企业所得税
借:利润分配-未分配利润 100万
贷:应交税费-应交所得税 100万
借:应交税费-应交所得税 100万
贷:银行存款 400万
请问在2024年4月汇算清缴2023年企业所得税时，利润分配-未分配利润要纳税调减吗
东老师
03/26 16:38
对，这个可以在汇算清缴的时候纳税条件
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