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请问2023年的8月没有将销售和购入做到凭证中，在2024年才发现，在不改2023年的凭证情况下，要如何操作
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你好，同学
直接调整在24年度账务里面，摘要写清楚
03/26 16:52
84785033 
03/26 16:59
但这样做会导致2024年的营业收入增大
冉老师 
03/26 17:00
金额很大的话，用以前年度损益调整科目
84785033
03/26 17:14
分录如何做？
冉老师
03/26 17:15
借应收账款
贷以前年度损益调整
应交税费应交增值税
84785033
03/26 17:40
借：以前年度损益调整 应交税费应交进项 贷：应付账款 是吗？
冉老师
03/26 17:41
是的，同学，是这样的
84785033
03/26 17:41
未交增值税就是按平时这样结转就可以了吗？
冉老师
03/26 17:42
未交增值税就是按平时这样结转就可以了吗？
是的
84785033
03/26 18:08
上传报表的营业收入跟增值税表对上了，但跟做账的报表对不上，要如何处理
冉老师
03/26 18:09
实际哪个是准确的，同学
84785033
03/27 09:49
实际是上传到电局的报表的营业收入是对的，做账报表是错的，主要是我是新接手回来的，改不了2023年8月的账
冉老师
03/27 10:18
这样的话，不用改账了，可以直接调整在本期
84785033
03/27 10:38
意思是直接讲销售收入做到1月，不用使用以前年度损益这个科目，是吗？
冉老师
03/27 10:40
意思是直接讲销售收入做到1月，不用使用以前年度损益这个科目，是吗？
是的
84785033
03/27 15:50
但这样做会导致账目上2024年的营业收入增加，然后第一季度的营业收入跟增值税表对不上。
冉老师
03/27 15:54
金额大的话，可以用以前年度损益调整，如果金额不大，老师建议直接计入当期收入
84785033
03/27 15:57
用以前年度损益的话，需要更正2023年第四季度的报表吗？
冉老师
03/27 15:59
用以前年度损益的话，需要更正2023年第四季度的报表吗
不用更正
84785033
03/27 16:15
2024年1月用以前年度损益补录8月销售收入，那是不是1月就调整结转，借：以前年度损益，贷利：润分配-未分配利润。2024年12月就不用再结转？
冉老师
03/27 16:16
是的，是这样的，同学
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