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问题已解决
老师好，做销售结转成本时发现，库存商品数量不够，又刚好是12月的账，怎么操作呢？
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面对销售结转成本时库存商品数量不足的情况，特别是在12月这个关键节点，首先要做的是立即核查库存记录，确认数量不足的原因。如果是因为之前记录错误，应及时更正；若是实际损耗，需按公司规定处理。同时，与财务、采购部门沟通，了解能否及时补货或调整销售计划。最后，确保在年底结账前完成调整，并加强库存管理，避免类似情况再次发生。
03/26 16:55
84784963 
03/26 17:02
老师，如果需要补货，怎么办呢？
易 老师 
03/26 17:04
学员朋友您好，借：库存商品，贷：应付账款 —暂估借：库存～负数，贷：应付～暂估负数借：库存～，应交税费-应交增值税（进项）贷：应付账款
84784963
03/26 21:18
老师，在12月份又没有发票，可以暂估吗？
易 老师
03/27 08:21
你好，可以估的， 没问题
84784963
03/27 10:10
后期怎么操作呢？
84784963
03/27 10:12
暂估影响当期损益？
易 老师
03/27 10:43
货到票未到才做暂估的，如果已经销售的会影响当期损益。
84784963
03/27 10:44
是没货没票的情况
易 老师
03/27 10:45
这种情况不需要暂估
84784963
03/27 10:46
那成本怎么办？
易 老师
03/27 10:53
不能虚构成本风险太大，虚估很盛行，但有一定风险，不推荐
84784963
03/27 10:54
先不结转，放到来年再结转？
易 老师
03/27 11:29
同学您好，没货理论上成本是已经提前转了，这种情况风险已很高了
易 老师
03/27 11:29
要查一下以前是否结转错误
84784963
03/27 12:57
老板说，先把票先出来，进项票供应商还末开来，所以造成负数，
这种情况怎样办？
易 老师
03/27 13:10
为了应对这种情况，企业可以采取以下策略：
加强与供应商的沟通：尽快催促供应商开具并交付进项发票，以便及时进行税务抵扣。与供应商建立良好的沟通机制，确保发票的及时性和准确性。
合理安排开票时间：尽量避免在没有收到进项发票的情况下开出过多的销项发票。可以根据供应商的开票进度，合理安排企业的开票计划，以平衡税负。
利用税务筹划手段：在合法合规的前提下，利用税务筹划手段降低税负。例如，可以考虑合理的成本分摊、利用税收优惠政策等。
做好财务记录和申报工作：确保企业的财务记录准确、完整，及时申报税款。对于负数情况，要做好解释和说明工作，避免产生税务风险。
84784963
03/27 13:50
老师，您遇到这种情况，一般怎么办？
易 老师
03/27 13:53
同学您好，要查明以前出负数原因才能按原因进行处理的
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