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老师，我们是23年第四季度交的企业所得税170多万的，这个费用可以冲减23年的账目吗？还是说这个账是做到次年1月份去了？这个所得税是什么时候计提来着？然后1月缴纳了才做账吗？
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您好，所得税费用是需要在2023年12月份的时候计提的
03/26 17:12
84785000 
03/26 17:13
老师，那怎么知道金额多少啊？不是报表出来了才能知道所得税多少的吗？
东老师 
03/26 17:14
你这个是需要提前自己计算一下损益的金额多少，然后再乘以所得税税率来算的
84785000
03/26 17:17
老师，那是我要算出来所得税是多少冲减了利润表才去交税的咯？因为之前的会计第四季度少报了1.8亿的收入，少交了税，那要怎么更改啊？把之前的帐全部冲掉？23年12月的账的，现在税务局打电话第四季度的税报错了要更正
东老师
03/26 17:17
对，需要把少申报的算上来计算需要计提的企业所得税
84785000
03/26 17:19
老师，那我用系统的利润表的净利润乘以25%减去她之前申报的所得税是不是就等于我要交的税了？然后再乘以25%算出所得税费用了，再减去这个所得税费用就是最终要交给税务局的钱了？
东老师
03/26 17:22
对，没错的，就是这么计算
84785000
03/26 17:24
老师，我看之前会计把所得税费用算来次年的1月了，这样我们不就是23年这笔费用就少了吗，那不就是要多缴税了？那我可以更换为23年的账这样23年第四季度就少缴点税吧？
84785000
03/26 17:25
老师，要不就不用调账了？其实也一样，就是去年多交，今年少交也是一样的，因为我们基本都是按照25%缴税的
东老师
03/26 17:26
对，道理是你说的这个道理
84785000
03/26 17:28
老师，那我就不调账咯？之前会计放到次年计提也是一样的？
84785000
03/26 17:28
那我把之前少交的税也放到次年计提咯？更改1月的账就好？季度报还没到嘛
东老师
03/26 17:34
对，没问题，你这么操作就可以的
84785000
03/26 17:37
老师，就说第四季度所得税在12月计提也可以，次年1月计提也可以是波？但是我们目前账上没有钱，是不是还是得放到12月计提目前少交点税比较好？那就得1月的账也得冲掉了
东老师
03/26 17:37
对，一般来说都是在12月份提前计提的
84785000
03/26 17:39
那之前会计在1月计提了，导致我们交了175万的税，如果我放在12月计提，那就不用交那么多税了，那如果少于175万，税务局会退税吗？
东老师
03/26 17:40
这个所得税和你在哪个月份计提没有关系，都需要缴纳这么多
84785000
03/26 17:42
老师，我12月计提所得税费用，不是影响了23年的利润表，不是可以23年少点吗？还是要交这么多税，可以放到24年交嘛，如果放到24年计提是影响24年的利润表少缴税了，我们是现在账上没钱，想现在少缴税
东老师
03/26 17:43
不是，所得税费用科目本身不会影响到你所得税申报缴纳的
84785000
03/26 17:44
老师，它不是损益类科目，影响利润表借方金额的吗？
东老师
03/26 17:45
是损益类科目，但是企业所得税是根据利润总额*企业所得税税率计算的，但是计算利润总额的时候并没有减去所得税费用这个科目的
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