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老师好！上年开票做账，将一些手机保险等开的专票计算到进项收入里，导致主营业务成本大于主营业务收入，该怎么办
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你好，手机保险开的专票计算到了主营业务成本吧？
03/26 17:27
84784997 
03/26 17:31
换一种方法吧，当期销售的部分产品，当期未入库存，缴纳税金的时候加上保险这三张专票，进项税额大于销项税额了，所以当期未入库存，导致主成本大于主收入
84784997
03/26 17:31
这个说法能理解吗
郭老师 
03/26 17:32
那它属于管理费用，你做管理费用里面就是了，如果是成本，它对应的收入没有做，你做劳务成本里面。抵扣了增值税，不一定非得把它结转到主营业务成本里面去。
84784997
03/26 17:42
那当月的主营收入低啊，因为当月对应的商品没有入库
84784997
03/26 17:42
当时没考虑到这个问题
84784997
03/26 17:43
只想着多少需要交点税，就没入一部分库存
郭老师
03/26 17:43
你好你借管理费用，借主营业务成本负数红冲。
84784997
03/26 17:45
我结转的成本里没有包含手机保险这部分，只是单纯当月入的库存少于销售出去的
郭老师
03/26 17:46
你好，那你库存商品给结转了没有？只要多了的话，借库存商品借主营业务成本负数。
郭老师
03/26 17:46
多了哪一块转哪一块里面不就行了。
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