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老师，比如没让员工承担的社保个人部分，都是公司承担的，现在汇算清缴，如何编制调增的会计分录？个人所得税，也都是公司承担的，是否也要调增，如何制证？
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你好，同学
这个不用调增，因为实际都是公司的实际日常支出，在职工薪酬附表的社保里面填写
03/26 17:39
84785000 
03/27 10:53
老师，上年工资计提少了,所得税汇算清缴能调减吗,怎么做账？
冉老师 
03/27 10:54
可以调减，在职工薪酬附表，税收金额和实际发放金额那里加上少的部分
84785000
03/27 11:00
本月补计提去年工资分录：是：借管理费用-工资，贷：应付职工薪酬？还是：借：以前年度损益，贷：应付职工薪酬呢？
冉老师
03/27 11:02
月补计提去年工资分录：是：借管理费用-工资，贷：应付职工薪酬
这个的
84785000
03/27 11:06
跨年度补提（24年03月补提23年的工资），不要用以前年度损益科目吗
冉老师
03/27 11:12
补提的话，不用以前年度损益调整，这个科目一般是涉及重大会计差错使用的
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