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问题已解决
老师，2023年12月开的票 也已结转成本 2024年2月 作废了 现在票做红冲了 结转的成本已结转损益，现在怎么做账呢？
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您好
请问单位用什么会计准则
03/26 19:38
84785007 
03/26 19:38
小企业准则
bamboo老师 
03/26 19:57
结转成本的时候贷方是库存商品科目么
开的发票款项收到了么
84785007
03/26 19:58
发票红冲了
bamboo老师
03/26 20:11
借：应收账款 借方负数
贷：利润分配-未分配利润 贷方负数
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 贷方负数
借：利润分配-未分配利润 借方负数
贷：库存商品 贷方负数
84785007
03/26 20:16
是23年收到的票，已经结转成本，24年红冲了，
bamboo老师
03/26 20:16
第一笔分录红冲收入
第二笔分录红冲成本
84785007
03/26 20:17
借：应收账款 借方负数
贷：利润分配-未分配利润 贷方负数
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 贷方负数
这个是代表如果自己是销售方就这样处理吗？跨年度的
bamboo老师
03/26 20:17
是的 把去年确认收入的分录红冲
84785007
03/26 20:18
公司是购买方？是下面那个？
bamboo老师
03/26 20:19
购买方的话 您购买的时候分录怎么写的 结转成本的时候分录怎么写的 可以麻烦您写一下吗
bamboo老师
03/26 20:20
什么原因要红冲 后期还会再开具发票吗
84785007
03/26 20:23
购买方
借：库存商品
应交税费_应交增值税_进项税额
贷：银行存款
84785007
03/26 20:25
发票红冲了，意思就是退货了，没有卖货，那就没有收入这笔对不
84785007
03/26 20:26
就不需要冲收入是吗
84785007
03/26 20:42
老师，如果红冲了不开票了，就按照你上面红冲收入红冲成本处理对吗？
如果红冲了又开票了怎么处理？
bamboo老师
03/26 20:44
您是购买方 应该这样写分录
借 库存商品 借方负数
贷 主营业务收入 贷方负数
贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方正数
bamboo老师
03/26 20:44
借 利润分配-未分配利润 借方负数
贷 库存商品 贷方负数
84785007
03/26 20:46
购买方 应该这样写分录
借 库存商品 借方负数
贷 主营业务收入 贷方负数
贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方正数
这笔里面的主营业务收入没看懂
bamboo老师
03/26 20:52
实在不好意思 前面会计科目要改一下 按照下面的分录哈 对不起
您是购买方 应该这样写分录
购入商品红冲
借 库存商品 借方负数
贷 利润分配-未分配利润 贷方负数
贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方正数
结转成本红冲
借 利润分配-未分配利润 借方负数
贷 库存商品 贷方负数
84785007
03/26 20:54
没事老师，如果是销售方就按照上面的老师说这个借：应收账款 借方负数
贷：利润分配-未分配利润 贷方负数
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 贷方负数
借：利润分配-未分配利润 借方负数
贷：库存商品 贷方负数
做在24年就可以吗？
bamboo老师
03/26 20:55
销售方这样写分录正确的哈
84785007
03/26 20:56
谢谢老师，耐心指导
bamboo老师
03/26 21:08
不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
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