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现在小企业制度改了吗？23年多计提的折旧直接不红冲当期费用，是借：累计折旧 贷：利润分配—未分配利润 ？
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不是呀，还是未来适用法，直接冲当期费用就可以了
03/26 19:45
84785042 
03/26 19:50
我做汇算清缴时把多计提的调增，帐上我就直接红冲做24年期间费用
84785042
03/26 19:51
那补交的企业所得税分录怎么写
王晓晓老师 
03/26 19:52
借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税
84785042
03/26 19:54
用银行交就是借：应交税费—企业所得税 贷：银行存款吗
王晓晓老师
03/26 19:56
是的，就是这样子的了
84785042
03/26 20:00
那我在汇算清缴时把多计提的折旧调增了，那在账上我就直接借：销售费用—折旧（红字）贷：累计折旧（红字）
84785042
03/26 20:00
就这么直接红冲掉
84785042
03/26 20:00
把多计提的
王晓晓老师
03/26 20:18
是的，就直接冲掉就可以的了
84785042
03/26 20:19
那这样影响了24年利润啊，在25年报24年所得税汇算清缴怎么办。
王晓晓老师
03/26 20:27
到时候就又调增一下了
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