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问题已解决
老师您好，下图题目所得税调整是调增吧，答案是调减有点不理解，辛苦老师看看，谢谢
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你好是调减的了，等下给你具体说一下
03/26 20:59
84784972 
03/26 21:01
老师，题目中说会计核算是指税务要求对不？
84784972
03/26 21:01
企业选择就是指企业会计做账理解对吗
王晓晓老师 
03/26 21:02
比如你净利润是1000万，这个是因为你固定资产账面是做了折旧400*(1-5%)/5/2=38.但你报企业所得税的申报表的时候呢是选择一次性扣除的，也就是今年要直接扣400万，所以呢调就要调增费用，调减利润，调减的是400-38=362
84784972
03/26 21:08
老师，知识点里说固定资产5000可以一次性扣除，是会计上可以直接一次性做费用，汇算清缴不需要调增对吗，本题是说企业在平时记账和汇算清缴有区别时按汇算清缴调增费用，调减所得税，两个疑问理解对吗？谢谢老师
王晓晓老师
03/26 21:44
固定资产500以下可以一次性扣除，是税法上可以直接一次性做费用，但会计上要正常按年限做折旧
84784972
03/26 22:13
老师，那就不明白了，这个题怎么可以一次性扣除400
84784972
03/26 22:14
会计上应该按正常年限折旧，不是就不用调整了吗
王晓晓老师
03/26 22:15
最后一句选择一次性扣除就是申报企业所得税的时候一次性加计扣出，但账务处理还是按年限计提折旧
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