00:10:00
问题已解决
比如小张跟我们联营，投资1000台机柜52万，客户扫码，钱全部到我们公司对公户，我们运营（补货，机器维修等），小张只需要每个月按销售流水的45%提现，实际上我们拿到的收入只有流水的55%，我想问下，这个机柜，对于我公司而言，属于固定资产么？？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
最终这个机柜会归谁？有没有定下来最终归属权
03/26 22:34
84784988 
03/26 22:36
这个机柜暂时由我们维护和补货。只是合作模式是联营，后续如果公司有钱，会收回来，变成直营
Lucky刘老师 
03/26 22:44
目前来看贵司有对其的控制权，但是贵司并没有所有权，所以不建议直接作为固定资产。如果能够有协议证明贵司有所有权和控制权，而不是后续才买回来，那么才能做固定资产。
84784988
03/26 22:47
那机柜我应该作为什么核算？？
Lucky刘老师
03/26 22:56
建议产生维修费作为费用处理，柜机可以不体现，除非像刚提到的属于固定资产，属于对方的设备投入
84784988
03/27 08:41
设备是我们购买，我们投入市场，如果经营好的话，我们有钱，机柜又会收回，变成直营，机柜不属于固定资产么？？？
Lucky刘老师
03/27 09:08
设备是你们购买的？您开始说小张投给你们的，如果是你们购买，其实所有权在你们这里，就可以确认固定资产的。
84784988
03/27 09:13
嗯，设备是我们购买，小张投钱，我们代运营，维护，补货，小张投资1000台机柜钱，52万元，这个52万元，我可以作为固定资产嘛，能不能确认收入呢？？如果后期我们有钱，这个机柜我们回收，退小张52万，
Lucky刘老师
03/27 09:17
总体描述下来，其实这个可以确认固定资产的，因为你们控制且是你们购买的。
后期你们在运营过程中可以根据收取业务合同金确认收入
84784988
03/27 09:18
那我们收到1000台机柜52万元钱，这个能确认我们的收入么？？
Lucky刘老师
03/27 09:24
不建议做收入，不太符合收入条件，建议可以先挂应付账款
收到联营柜款时：
借：银行存款
贷：应付账款--联营柜
后期联营柜要收回来时，并且当时也要给小张提现时：
借：应付账款--联营柜
贷：其他业务收入
银行存款等 （实际付款）
84784988
03/27 09:29
意思是这个52万元的机柜钱我不能计入收入，我先挂着，后期收回，我就冲挂着的，但是机柜我还是按固定资产入，照样计折旧嘛
84784988
03/27 09:32
老师，小张52万元的联营机柜款，后期提现，是按流水的45%提，后期我们收回机柜，如果前期按流水提现提了20万的话，我们就只会退32万，或者是35万的样子，这样我还是不能确认20万的收入，是不是？？？
Lucky刘老师
03/27 09:35
对的同学，先挂着，柜机正常先按固定资产入
Lucky刘老师
03/27 09:36
是的，后期退的机柜的钱，就可以冲掉应付
84784988
03/27 12:14
那老师我还想问下，联营的时候，机柜我算固定资产，后续直营了还是固定资产嘛，是吧
Lucky刘老师
03/27 13:05
对的，相当于从联营的时候，你们已经有了这个固定资产了
阅读 257
描述你的问题，直接向老师提问
164
意见反馈
