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2024年收到2023年开的费用发票,2023年未计提该费用,请问入账分录怎么写,该笔费用能否在2023年年度汇算清缴时税前扣除?
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速问速答用以前年度损益调整入账可以。
03/27 11:14
84785038
03/27 11:18
我们是小企业会计准则,可以用以前年度损益调整这个科目吗?该笔费用能否在2023年年度汇算清缴时税前扣除?
玲老师
03/27 11:20
小企业准则是用未分配利润。
84785038
03/27 11:22
该笔费用2023年未计提,现在收到发票能否在2023年年度汇算清缴时税前扣除?
玲老师
03/27 11:22
通过这个科目补记到二三年可以。
84785038
03/27 11:27
那在企业所得税汇算清缴时做纳税调减,对吗?
玲老师
03/27 11:28
这个咱正常有发票咱已经补寄到二三年了,相当于那就不用调整可以扣除。
玲老师
03/27 11:29
最好是更正一下第四季度申报怕汇算清缴直接填预警。
84785038
03/27 11:31
如果现在不方便更正第四季度的申报,2023年的发票直接入2024年的费用,行吗?
玲老师
03/27 11:33
是金额小的,可以这样处理。
84785038
03/27 11:35
那金额大,还是要更正申报?
玲老师
03/27 11:36
还是前面说的处理对的。
84785038
03/27 11:40
如果该费用用未分配利润记到2023年,不更正申报,有没有问题?
玲老师
03/27 11:41
那你汇算清缴填写可能会异常我建议你是更正。
84785038
03/27 11:42
如果汇算清缴也不调减,税务上有没有风险?
玲老师
03/27 11:47
通过未分配利润入账属于二三年的就是正常入账不用调整。
84785038
03/27 11:56
也就是说现在收到2023年未计提的发票,通过借:利润分配-未分配利润,贷:其他应付款/银行存款入账,不更正第四季度的申报,汇算清缴也不调减,没有什么风险,对吧?
玲老师
03/27 12:00
最好是更正申报,不然怕系统预警建议这样处理。
玲老师
03/27 12:00
直接填写他和四季度的不一样,系统可能会预警,所以我建议你更正四季度的。
84785038
03/27 12:04
但是我这边以前是代账公司做的,到2023年12月,账簿已经打印,装订了,我现在接手过来,我没有办法反结账重新打印凭证了
玲老师
03/27 12:16
你就直接汇算清缴,按正确填写,要是能通过就行。