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老师，多缴纳的养老保险退回了，就是到了退休年龄，没有退休，多交了一年多的，这个怎么做账，从22年8月到24年3月
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借，银行存款，
贷，应付职工薪酬、社保、
其他应收款、个人负担的社保。
借，应付职工薪酬、社保
贷利润分配未分配利润
03/27 12:48
郭老师 
03/27 12:48
你好这个是跨年的。
84785037 
03/27 15:19
老师，你帮我看看这个退费的分录对不？
84785037
03/27 15:21
我们是单位和个人的社保都是单位承担的，不给个人退
郭老师
03/27 15:22
那你当时支付的时候全部都是应付职工薪酬吗？
郭老师
03/27 15:22
最后这个是什么意思的专项应付款？
84785037
03/27 15:25
就是拆迁过渡期政府给补助的职工社保费，去年交的时候就是走个往来没有走损益科目，就是交的时候借:专项应付款 贷:银行存款 ，今年又改了，通过管理费用，应付职工薪酬科目了，就是正常的做
郭老师
03/27 15:26
收到的不对，借银行放款贷专项应付款，直接做这个就行，不用通过应付职工薪酬。
84785037
03/27 15:26
对，交的时候单位和个人都是应付职工薪酬，这个可以不？
郭老师
03/27 15:27
借银行存款贷专项应付款，你做这一个。
84785037
03/27 15:33
老师，是这样的吗？那今年的呢？交的时候，借:管理费用 贷:应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷:银行存款期末我把交的养老保险结转了，就是借:专项应付款 贷:营业外收入了
郭老师
03/27 15:35
是的，对的，是这么做的。
84785037
03/27 16:33
老师，就是最后这张图里面的本年利润这个科目，还有简单的记账方法吗？这个会导致利润表的净利润和资产负债表的未分配利润不一样，还要计算一下。我们是小企业会计准则。
郭老师
03/27 16:35
你好，你本年利润调整的是什么业务？
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