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问题已解决
您好老师，我想问下，上一年度提前计提了收入，分录是 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 销项税。但是销项税一直挂账，我按实际开票申报的税。今年我想冲减计提的收入。产生两个问题1.直接红字冲回可以吗？2红字冲回直接导致 我账上主营业务收入累计数与增值税申报表不一致 3还是说有其他方法冲回
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你好，可以直接冲减收入做负数
03/27 14:27
高辉老师 
03/27 14:27
红字冲销是可以的
84785006 
03/27 14:46
是 原分录红字吗？那这样会有一个问题 我账上的收入跟申报表就不一致了 我的收入账上累计数变少 我是不是就没法做完账用累计数与申报表核对了
高辉老师
03/27 14:47
你是说比如24.1月冲销的红字，24.1月的收入不一致么
84785006
03/27 15:03
比如我冲23年多计提的收入 冲在24年2月账里了 那么我24年2月份收入就跟申报表的不一致了
84785006
03/27 15:03
老师增值税申报表里是不是有红冲收入
高辉老师
03/27 15:06
开票收入正常填写，在无票收入里填写负数
84785006
03/27 15:08
这样的话不影响我已开票销项税的申报哈
高辉老师
03/27 15:14
不影响的，一般企业都有开票收入 和提前确认不开票收入
开票的正常申报 本月开票里面有以前已经确认的无票收入，为了不重复确认收入，会在不开票收入填写负数
84785006
03/27 15:42
您说的是增值税申报表附列资料一里面未开具发票里面吗
高辉老师
03/27 16:03
你好，是的，有的地方税务局会问负数的问题，有的也不会问
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