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问题已解决
老师，这道题确认的递延所得税负债不应该是（16200-13800）×0.25=600吗，为什么还要减去1月份确认的475
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您好，递延所得税发生额是倒挤，期末-期初计算本期发生额
03/27 14:50
84784968 
03/27 14:52
可是题目没有说问发生额还是余额啊
小林老师 
03/27 14:52
写分录，都是发生额
84784968
03/27 14:55
那第5问求递延所得税资产 为什么不用35减去50呢
小林老师
03/27 14:57
因为5的暂时性差异是预计违约金，期末35期初0
84784968
03/27 14:58
可是前面有笔股票分录是借递延所得税资产50，贷所得税费用50
84784968
03/27 15:07
老师我在等着您回复呢，快点啊
小林老师
03/27 15:19
各个差异不相互加减，5是预计负债
84784968
03/27 15:23
为什么递延负债要减期初余额，递延资产不减上一期发生额，没明白
小林老师
03/27 15:24
看业务，相同业务差异可以期末减期初
84784968
03/27 15:27
明白了，相同的业务要减去上期的发生额。但是如果上期是递延所得税资产，这期是递延所得税负债，就不需要相互减是吧
小林老师
03/27 15:45
但是如果上期是递延所得税资产，这期是递延所得税负债？这个是相同业务？
84784968
03/27 15:48
你这是什么态度啊，一个问题半天都不回复，我要清楚还问答疑老师吗
84784968
03/27 15:49
你要是很忙，开始就不要回复我，别问了一半，你人走了半天才回来
小林老师
03/27 15:49
你没说清楚，
如果相同业务，如果上期是递延所得税资产，这期是递延所得税负债，那就把前面的先冲回，再计提
84784968
03/27 15:57
那不相同的业务是不需要 减去上一期确认的资产和负债的是吧，
小林老师
03/27 16:00
不相同业务不相互加减
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