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也就是说期末计算出来的递延所得税是从一开始到现在总得递延所得税，前期已经计提了一部分，本次补提剩下的那一部分就可以

没懂，简单说下

刚开始计提的递延所得税负债（16000-14100）*25%=475 第二年计算出的递延所得税负债（16200-13800）*25%=600 账面价值从16000变为16200中间增加了200，计税基础从14100减少了300，是不是相当于比去年增加了500应纳税暂时性差异，500*25%=125，本年只需要计提125的递延所得税就可以

这样可以理解过去吗

你存货跌价准备或者应收账款的坏账准备怎么计提，跟这个递延所得税计提规则一样

老师，我的一意思是为什么不确认递延资产是600，为什么要减去475

资产，账面价值大于计税基础，形成的是应纳税暂时性差异，应该确认递延所得税负债

您咋没清楚 我要问啥

一共需要确认递延所得税负债600，之前已经计提了475，本次补提600-475=125的差额就可以

你计算出来的600是从一开始到你当期一共应确认的递延所得税负债，去年已经计提了475，本年只需要计提这个差额600-475=125就对了

我的意思是为什么减475

这样解释能清楚不，

475是你上个月确认过的，不能重复确认，所以要减去

你这16200-13800=2400的应纳税暂时性差异是由于1900的其他综合收益，和200的公允价值变动，和300累计折旧（14100-13800）这三部分原因形成的，这个可以明白吗

1900*25%=475这个你1月份已经确认了递延所得税负债了，2400-1900=500，这500还没有确认递延所得税负债，2月只确认这一部分就可以了，这样能懂了吧

我可以这样理解吗，我看其他老师有回复了，他回复的很慢很，但是他的回复我能明白。就是相同业务上期确认了递延资产有期初余额，再算递延资产发生额时要把期初减去。不相同的业务当期确认递延资产了，不要减去上一期不同业务的递延资产。

这个老师的意思更好理解，您就按这个意思来理解吧，我是把数据拆开分析形成的原因，可能让你更糊涂了

那我刚刚上面的话对吗，我不知道为什么那个答疑老师回复完一半就等半天才回复。他要是忙开始就别回复，我问了一半他人就走了我还要重新叙述问题

你可以这样理解的