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企业补交以前年度税款，如何在税前扣除
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你好，同学
可以直接计入营业外支出或者税金及附加科目，可以税前扣除
2024 03/27 17:23
84784987 
2024 03/27 20:37
因为金额较大，计入了以前年度损益调整，实物中是不是可以在汇算清缴中扣除
冉老师 
2024 03/27 20:49
是的，汇算清缴可以扣除的
84784987
2024 03/27 21:20
是本年度吗
冉老师
2024 03/27 21:20
是的，本年度税前扣除
84784987
2024 03/27 21:21
为啥你们有的说可以有的说不行，有点蒙
冉老师
2024 03/27 21:29
是可以的，只有所得税不可以，
84784987
2024 03/27 21:30
那具体填列汇算清缴的哪一个栏次
冉老师
2024 03/27 21:46
在附表105050里面调整，有个其他项目
84784987
2024 03/27 21:48
所以不用追补至以前年度修改吗，现在操作简化了呀
84784987
2024 03/27 21:48
然后相当于账面价值不填，计税基础填要抵扣的金额吗
冉老师
2024 03/27 21:51
所以不用追补至以前年度修改吗，现在操作简化了呀
是的
冉老师
2024 03/27 21:51
然后相当于账面价值不填，计税基础填要抵扣的金额吗
是的
84784987
2024 03/27 21:53
想问一下这个操作是不是有什么书面文件，或者是税局那边的一个解释
冉老师
2024 03/27 22:03
这个是很实务的，同学，没有具体的细文
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