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24年开始使用账套 23年货款现在才补开发票 要怎么做账
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你好外账的吗
是的话之前做了无票收入的吗
03/27 20:00
84785036 
03/28 08:10
之前没有做账 但我们启用账套的时候期初数里面已包含此收入
郭老师 
03/28 08:11
借，应收账款负数。贷，主营业务收入负数，应交税费负数。
借，应收账款贷，主营业务收入应交税费
申报的时候未开具发票，填写负数。开具的发票里面填写正数。
84785036
03/28 08:13
那这样我的应收不就对不上了吗
84785036
03/28 08:15
账套前是直接收到款算到了银行存款里面
郭老师
03/28 08:17
这个钱没有退回不是吗？用往来科目应收账款过渡了一下。你之前增值税填写了无票收入的吧？
84785036
03/28 08:22
没退 也没有做无票收入 之前没有会计 24年有会计开始才做账
84785036
03/28 08:22
所以这个不知道放哪合适
郭老师
03/28 08:24
你好，那你今年借利润分配未分配利润，贷主营业务收入应交税费补收入就行了。你的增值税和所得税去年都没有申报吧？
84785036
03/28 08:27
没有的 之前做到预收里面了 红冲掉做回 末分配利润 补应交税费 就结束了
郭老师
03/28 08:27
你好，预收账款里面挂着这个钱吗？有这笔余额吗？
84785036
03/28 08:28
上月开票的时侯挂的
郭老师
03/28 08:29
你好，其实人家不欠你的钱，你在借预收账款
贷利润分配未分配利润
你这个问题是因为你之前有提前收了人家的钱，没有挂预收账款。
84785036
03/28 08:34
知道的 之前的人做的 所以现在想要知道怎么调回来合适
84785036
03/28 08:34
我们不欠客户的 客户也没有欠我们的 已平
84785036
03/28 08:37
他们之前做成借预收账款 贷主营业务收入 应交税费
郭老师
03/28 08:39
借，预收账款贷，主营业务收入、应交税费
借，利润分配，未分配利润
贷预收收转款。
84785036
03/28 09:20
那我现在 做第二步就可以了吧 借利润分配-未分配利润 贷预收账款
郭老师
03/28 09:20
对的对的，是这么做的。
84785036
03/28 09:30
好哒 谢谢老师
郭老师
03/28 09:31
不用客气，工作愉快
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