00:10:00
问题已解决
汇算清缴表里职工薪酬的账载金额就是填写应付职工薪酬的贷方，也就是应发工资数，实发金额就填写借方金额。只要12月的工资汇算清缴前发放了，税收金额就填写贷方金额吧？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，账载金额是应付职工薪酬的贷方
2024 03/27 20:25
高辉老师 
2024 03/27 20:25
实发金额是借方的金额
84785015 
2024 03/27 20:26
12月的工资1月发了，税收金额是贷方吧？
高辉老师
2024 03/27 20:28
12月汇算前发了，税收金额是工资表应发工资的合计
高辉老师
2024 03/27 20:29
以前年份的数据会有影响的
84785015
2024 03/27 20:30
社保金额是填写单位应承担部分的金额吧？
高辉老师
2024 03/27 20:30
是的，是这样的，公司部分
84785015
2024 03/27 20:39
资产折旧这个表格，税收折旧金额我就填写的账载的折旧金额
84785015
2024 03/27 20:39
如果使用了500万元以下固定资产一次性折旧，要用递延所得税，很麻烦吧
高辉老师
2024 03/27 20:41
小企业会计准则不用的
84785015
2024 03/27 20:42
嗯，小企业会计准则就没有税会差异，税收金额直接写账载金额吧？
高辉老师
2024 03/27 20:42
企业按照税法的折旧只要不漏计提，填写的账载和税收一般都一致
高辉老师
2024 03/27 20:43
一次性分摊的账上也是一次性摊销么，如果是这样两个也是一致的
84785015
2024 03/27 20:44
现在500万以下固定资产不是可以允许一次性折旧吗？
84785015
2024 03/27 20:45
所以就有税会差异了
高辉老师
2024 03/27 20:57
可以一次性扣除
如果账上分录
借：固定资产
应交税费-应交增值税-进项
贷：应付账款等
借：管理费用等 全额
贷：累计折旧
高辉老师
2024 03/27 20:58
这样做分录就没有税会差异
阅读 838
描述你的问题，直接向老师提问
155
意见反馈
