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老师，请问企业利润总额280万，做汇算清缴的时候，将收据类调增35万，利润总额就超了300万，要按25%计算缴税，这个应该怎么办呢？
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您好，快去账上找，去年有没有新购入固定资产20万左右
2024 03/28 07:35
84784961 
2024 03/28 08:25
有的话怎么做
廖君老师 
2024 03/28 08:34
您好，有优惠呀，可以一次性扣除，我们的利润就下来了，
84784961
2024 03/28 08:36
那要怎么做呢
廖君老师
2024 03/28 08:38
第一年：A105080表 在资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表填写：
帐载金额：就是按照会计的核算来填写，原值、本年折旧、累计折旧（第1 2 3列）
税收金额：按照税法的规定来填写，资产计税基础，折旧，和累计折旧 （第4 5 8列都是原值）
同时第10栏500万以下设备器具一次性扣除 一样填写
第二年：A105080表 在资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表填写：
帐载金额：就是按照会计的核算来填写，原值、本年折旧、累计折旧（第1 2 3列）
税收金额：按照税法的规定来填写，资产计税基础，折旧，和累计折旧 （第4 8列都是原值，5列填0
84784961
2024 03/28 08:43
那账上要怎么做呢
廖君老师
2024 03/28 08:47
您好，账上还是直线法，这是所得税的优惠
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