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老师麻烦问下，总公司和分公司的往来直接对冲掉可以吗？ 总公司的企业所得 和分公司的企业所得 是合并申报的
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你好；分公司如果是非独立核算的； 总部统一做账报税的；是可以直接来冲减的； 就看你们分公司是什么情况 ；什么征收方式
03/28 09:28
84784980 
03/28 09:32
分公司的增值税及附加是交给当地的分公司和总公司在同一市区 不在同一区域， 就是企业所得是合并申报的
84784980
03/28 09:33
这样的话 往来 是可以相互冲减的吧
meizi老师 
03/28 09:52
你好；如果你是独立核算的分公司；只是企业所得税汇总总公司去报；那么你就不能直接对冲的； 你们要去处理往来才行；按照一般公司来处理； 不能直接对冲
84784980
03/28 09:54
营业外支出吗？
meizi老师
03/28 10:22
你好；看你们到底是因为什么原因要冲； 才好判断科目
84784980
03/28 10:24
就是利润上交给总公司了，企业所得也是合并申报，现在分公司要注销了 ， 科目要清零了
meizi老师
03/28 14:13
那你先去看，分公司当时挂的往来是啥业务？是找总部借款了还是啥？
84784980
03/28 14:15
就是往来款 其他应收 其他应付
meizi老师
03/28 15:52
那你差额金额就走营业外支出或者营业外收入去处理
84784980
03/28 15:54
好的 谢谢 这样合并申报的话也是平的 但是现在分公司要注销了 后面这个表报还是可以合并到一起吧？
meizi老师
03/28 16:15
你好； 是的；到时你就一起报所得税就行了
84784980
03/28 16:22
谢谢老师！
meizi老师
03/28 17:36
不客气，希望能帮到你
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