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老师，我1月报关出口了一批货，我没有开发票但是在报关出口日确认了无票收入，请问我在2月开的发票，是直接附在1月的凭证后面还是在2月做一笔开票收入，然后做一笔红冲1月无票的收入呢
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你好，是的，申报时冲了无票的，申报在开票的地方
03/28 09:47
84784990 
03/28 09:50
老师，你的意思是2月销项发票不能直接附在1月凭证后方，要把1月的无票在2月红冲，然后根据2月开的发票做一笔收入是吧
暖暖老师 
03/28 09:52
是的，2月开具票因为退税需要发票的
84784990
03/28 09:55
老师，23年12月出口了一批同样也是没有开票，但是确认了无票收入，我在3月才开的销项发票，这种跨年的也是是同样的处理吗
暖暖老师
03/28 09:56
是的，处理是一样的这个
84784990
03/28 09:56
那这不就意味着我把上一年的收入红冲了，这个涉及到损益科目，我汇算清缴需要做相应的调整吗
暖暖老师
03/28 10:00
金额不变，不需要做分录的，只是申报改了下
84784990
03/28 10:05
老师，你的意思是3月开的销项发票，不需要做分录，那这张发票是不是要贴在23年12月凭证后面作为附件
暖暖老师
03/28 10:05
是的，你收入一正一负刚还抵消了这块
84784990
03/28 10:08
那我2月开的销项发票是不是也可以直接贴在1月的无票收入凭证后，然后2月申报表申报的负数无票我就直接不在账上体现了，这样是不是也行？
暖暖老师
03/28 10:15
这两种操作都可以的，
84784990
03/28 10:16
哦，好的，谢谢老师
暖暖老师
03/28 10:16
不客气祝你工作顺利地
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