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小规模季度不超过30w，普票的销项税季末怎么结转至营业外收入呢，分录如何做
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借应交税费，应交增值税、
贷营业外收入。
03/28 10:04
84785035 
03/28 10:04
是借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：营业外收入吗
郭老师 
03/28 10:05
可以的，可以这么做的。
84785035
03/28 10:19
23年度增值税又要退给我们钱，我们不想退，可以怎么做把期末的章做平吗
郭老师
03/28 10:20
你好，可以的，营业外支出。
84785035
03/28 10:22
分录要怎么做呢
郭老师
03/28 10:22
借营业外支出贷应交税费，你看下当时应交税费有余额吧。
84785035
03/28 10:29
嗯嗯23年年末应交税金在贷方是负值
郭老师
03/28 10:31
好，那就按照我上面的来写不就可以了吗？
84785035
03/28 10:38
额嗯好的，这个营业外支出企业所得税税前可以扣除吗
郭老师
03/28 10:39
也不可以不可以税前扣除。
84785035
03/28 10:40
我现在要计提23年的全年所得税，这个是在23年12月份计提，还是去1月份计提呢，还是都可以呢
郭老师
03/28 10:41
季度预缴的，12月份计
84785035
03/28 10:42
那汇算清缴的呢，这预缴和汇算清缴的有没有啥区别
郭老师
03/28 10:43
汇算清缴，你当月缴纳，当月计提就行。
84785035
03/28 10:45
现在是23年全年没计提企业所得税，我需要计提预缴的所得税吗，还是直接等汇缴缴纳计提就行了呢
郭老师
03/28 10:46
你好，第四季度需不需要交？
84785035
03/28 11:01
本年利润期末在借方
郭老师
03/28 11:02
你好亏损的证明你们是亏损的今年
84785035
03/28 11:04
嗯嗯利润分配-未分配利润也是借方
84785035
03/28 11:07
那也就是说我们今年亏损，历年来也是亏损，所以不要计提和交所得税是吗
郭老师
03/28 11:28
是的对的，是这么做的
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