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问题已解决
老师，因为应收账款减坏账准备，资产负债表余额是负数了，这样可以吗？
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那就是你计提的坏账准备不对了，每次你计算的坏账准备是应有余额，不会出现负数的
03/28 10:16
王小山老师 
03/28 10:18
你其他应收款是不是也计提坏账准备了
84785017 
03/28 10:19
应收账款这个月收回来了，现在没有余额了，计提的坏账也是这个月调回来吗？
84785017
03/28 10:20
其他应收款没计提
王小山老师
03/28 10:20
应收账款收回，需要同时结转你的坏账准备的
王小山老师
03/28 10:21
转销你的坏账准备
借：银行存款
坏账准备
贷：应收账款
84785017
03/28 10:25
实务中也是这样做吗？
84785017
03/28 10:26
实务中不是在年末做一次坏账准备计提和冲回吗？
王小山老师
03/28 10:26
是的，你收回的是扣除坏账准备后的余额的话就是这样做分录
84785017
03/28 10:30
月度的资产负债表应收账款暂时负数没问题吧
王小山老师
03/28 10:35
你在报季报之前调整了就可以，因为财务报表是季度申报的
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