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所得税年报税收滞纳金一直有提示，利润表营业外支出1592.9，调整明细表提示有56604的税收滞纳金，这个怎么查
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同学，你好
你看你营业外支出的表格，你是不是填了税收滞纳金一栏
03/28 10:57
84784962 
03/28 10:58
营业外支出就是税收滞纳金产生的
小菲老师 
03/28 10:59
同学，你好
那你申报表A105000,罚金没有调整
84784962
03/28 11:02
利润表营业外支出是1592.9，我调增税收滞纳金了，这个罚金5万多我不知道是怎么来的，也不知道怎么自查
小菲老师
03/28 11:03
同学，你好
罚金5万多，你看看账，或者看看银行流水
84784962
03/28 11:30
6月份补过5万多的税收滞纳金，是因为补缴19-22年土地使用税产生的税收滞纳金，当时分录写的借：以前年度损益调整，贷：银行存款，分录还用调整嘛
小菲老师
03/28 11:33
同学，你好
分录不对，应该做到本年，营业外支出
84784962
03/28 11:34
那我现在应该修改分录？土地使用税也是这么写的分录
小菲老师
03/28 11:39
同学，你好
土地使用税用以前年度损益调整
滞纳金做到今年
84784962
03/28 11:41
但是这是去年的分录啊，我现在填写23年所得税年报，23年分录已经没办法修改了
小菲老师
03/28 11:42
同学，你好
你直接改表
84784962
03/28 11:46
直接在税收滞纳金改成5万多就行了，不用管利润表中的营业外支出，这两个数不相等没关系是吗
小菲老师
03/28 11:46
同学，你好
没关系的
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