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2020年待认证进项税额有余额，怎么处理？已经认证了，分录做错了，当时应该计入进项税额的
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当时计入哪个科目了
2024 03/28 11:18
84784975 
2024 03/28 11:19
待认证进项税额
84784975
2024 03/28 11:19
待认证进项税额
王小山老师 
2024 03/28 11:24
借：应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应交税费—待认证进项税额
84784975
2024 03/28 11:27
这样进项就有余额了呀
王小山老师
2024 03/28 11:30
进项可以转入应交税费—未交增值税
84784975
2024 03/28 11:33
那未交增值税还是有余额
84784975
2024 03/28 11:33
现在就想处理了搞平
王小山老师
2024 03/28 11:40
你2020年计入待认证进项税额时那个月你应交税费未交增值税怎么结转的，正常情况下你未交增值税应该有贷方余额115.04
王小山老师
2024 03/28 11:45
你看一下你们月底怎么结转增值税的，是直接把进项销项转入未交增值税，还是用到应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目了
84784975
2024 03/28 12:24
我看了，2020年月底只结转销项税额，那个待认证进项一直挂帐到2023年年底
王小山老师
2024 03/28 12:26
那你未交增值税账上金额和你实际缴纳的金额肯定不一样的
84784975
2024 03/28 12:43
是一致的，就是说2020年1月缴纳的增值税就是销项税额
84784975
2024 03/28 12:45
当月结转增值税金额也是只结转销项税额，待认证一直挂帐到2023年，这个余额该怎么处理
王小山老师
2024 03/28 13:22
那你这张票如果已经认证，是几月份认证用了这张票呢，
84784975
2024 03/28 14:37
4年了，不知道可认证了
王小山老师
2024 03/28 14:41
看一下增值税进销项的台账能看出来不，因为你实际已经用了，肯定有月份结转进项时有不对的，不然应交增值税肯定有明细科目不平的
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