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老师，那我现在不明白，我合并报表做抵消分录到底是影响盈余公积还是未分配利润

盈余公积的提取实际上是对企业当期实现的净利润向投资者分配的一种限制。在编制合并报表时，子公司的盈余公积可能会被抵消。关于抵消后是否恢复，这并没有明确规定，需要公司根据实际情况决定。如果决定全额抵消并不予恢复，那么这会影响合并报表中的盈余公积数额。 未分配利润也可能受到合并报表抵消分录的影响。在合并报表中，可能会涉及到对子公司的未分配利润进行抵消的操作，这同样会影响合并报表中的未分配利润数额。

但是，我看合并的时候，提取盈余公积抵消分录来影响资产负债表盈余公积盈余公积报表项目，因为是贷方，然后取数逻辑是盈余公积的期末减期初的差额，这样的话

这样的话，就是恢复盈余公积？

在合并报表的过程中，提取盈余公积的抵消分录确实会对资产负债表中的盈余公积报表项目产生影响。这是因为抵消分录涉及到对盈余公积的调整，这一调整通常反映在贷方。 至于提到的取数逻辑，即盈余公积的期末减期初的差额，这实际上是对盈余公积变动量的计算。这种计算方式可以清晰地反映出盈余公积在合并期间的变化情况。 至于是否“恢复”盈余公积，这取决于具体的抵消分录内容和公司的会计政策。如果抵消分录的目的是为了调整或更正之前的会计记录，那么可以说是在某种程度上“恢复”了盈余公积的正确数额。然而，如果抵消分录是为了反映新的交易或事项对盈余公积的影响，那么它可能并不是在“恢复”盈余公积，而是在更新其数额以反映最新的财务状况。

我现在矛盾点是我去影响盈余公积还是未分配利润，

这个你自己选择就可以了