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2024年2月下发的年终奖，发的是2023年度的

你好，发放的时候 借：应付职工薪酬 ，贷：银行存款等科目 

小规模企业2023年员工年终奖，在2024年2月怎么计提怎么下发做会计分录呢，单独按3%申报的个税

你好，如果是忘记计提，现在不补计提的分录是 借：制造费用，以前年度损益调整—管理费用等科目，贷：应付职工薪酬  发放的分录是，借：应付职工薪酬 ，贷：银行存款等科目 

你好，如果是忘记计提，现在补计提的分录是 借：制造费用，以前年度损益调整—管理费用等科目，贷：应付职工薪酬  发放的分录是，借：应付职工薪酬 ，贷：银行存款等科目 

怎么会有以前年度损益呢？我24面2月份才下发的2023的年终奖

制造费用又是怎么回事呢？我们又不是生产企业

年终奖个税怎么做分录呢

你好，因为是跨年补计提，涉及损益科目，就需要计入  以前年度损益调整科目啊

计提时，借，管理费用31000.贷应付职工31000. ，借，应付职工930 贷，个人所得税930。 下发时，借，应付职工30700，个人所得930，贷银行存款31000，这样对吗您看下我写的金额对吗

去年都没发年终奖，去年也没计提年终

你好，去年没有计提，属于去年的年终奖现在计提就需要通过 以前年度损益调整科目的（其他地方是对的）

计提时，借，管理费用31000.贷应付职工31000. ，借，应付职工930 贷，个人所得税930。 下发时，借，应付职工30700，个人所得930，贷银行存款31000。 老师帮我修改成正确的会计分录吧，我这里没有以前年度损益

你好，把你做的管理费用科目，换成： 以前年度损益调整—管理费用    就可以了 

问题 小规模企业2023年员工年终奖，在2024年2月怎么计提怎么下发做会计分录呢，单独按3%申报的个税，员工一共发31000 我自己做的会计分录 计提时， 借，管理费用31000. 贷.应付职工31000. ， 借，应付职工930 贷：个人所得税930。 下发时， 借，应付职工30700， 个人所得930， 贷银行存款31000。 老师帮我修改成正确的会计分录吧， 我这里没有以前年度损益

银行实际给员工下发30700

你好 计提时， 借，以前年度损益调整—管理费用31000. 贷.应付职工31000. ， 借，应付职工930 贷：个人所得税930。 下发时， 借，应付职工30700， 个人所得930， 贷银行存款31000。

银行实际给员工下发30700

你好 银行实际给员工下发30700 借：应付职工薪酬，贷：银行存款 30700 缴纳个人所得税 借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款