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净利润在100万以内 企业所得税税率是2.5%，这个税率适用于22年调整税会差异吗
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同学你好，这种不用调整
2024 03/28 13:36
84785034 
2024 03/28 13:39
老师，这两个22年做的税会差异，但是他的金额没有*税率，我是不是要更改呢
王小山老师 
2024 03/28 13:52
你第二个调整的是哪个项目呢
84785034
2024 03/28 13:53
调整的税会差异，固定资产
王小山老师
2024 03/28 13:57
你们是小企业会计准则还是企业会计准则
84785034
2024 03/28 13:57
小企业会计准则
王小山老师
2024 03/28 14:03
小企业会计准则是可以不确认递延所得税
王小山老师
2024 03/28 14:08
如果你想调整这张凭证，是需要按照2023年所得税税率来确认递延的
84785034
2024 03/28 14:15
她是22年编制的分录，那是不是要按照22年的所得税税率进行调整呢
84785034
2024 03/28 14:15
22年的税率又是多少呢
84785034
2024 03/28 14:16
老师，我刚做了两笔冲红的分录，就是冲销之前22年的凭证，因为他没有*所得税
84785034
2024 03/28 14:17
但是现在我不太会做了呢，不知道接下来应该怎么做呢
王小山老师
2024 03/28 14:31
如果你想简化处理，不用确认递延所得税的，而且确认递延所得税，调整的是所得税税款，不是调整折旧
比如固定资产税会差异
借：递延所得税资产
贷：所得税费用
84785034
2024 03/28 14:31
对，我就是这样调整的
84785034
2024 03/28 14:33
但是金额我不知道怎么确定
王小山老师
2024 03/28 14:33
你现在查一下这两张凭证是是不是因为会计上提折旧多，税法上让提的金额小导致的，如果是这个原因，汇算清缴调整折旧是不需要动你的账的
84785034
2024 03/28 14:35
应该是会计提折旧的多
王小山老师
2024 03/28 14:38
这种情况你只需要汇算清缴调整折旧补税就可以，调表不调账，你不要再调整你的账了，
把他之前的两张凭证反向结转就可以了
84785034
2024 03/28 14:45
奥奥，账套就不用调整了对吧
84785034
2024 03/28 14:45
那我现在汇缴怎么做呢
王小山老师
2024 03/28 14:56
你现在汇缴看一下账上计提了多少折旧，税法上允许计提多少折旧，这两个的差额增加你的应纳税所得额，按调整后的计算缴纳所得税就可以
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