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跨年度退企业所得税，应该怎么做账？
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您好，计入营业外收入
03/28 14:51
84785005 
03/28 15:01
(1)收到退税款：
借：银行存款
贷：应交税费——应交所得税
(2)结转上期所得税：
借：应交税费——应交所得税
贷：以前年度损益调整
同时结转损益：
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
84785005
03/28 15:01
可以这样记吗？
刘艳红老师 
03/28 15:02
可以，这个是冲减以前的利润
84785005
03/28 15:07
那这个是不应该记到所得税负数，应该是增加净利润数据，对吗？
刘艳红老师
03/28 15:11
是冲减以前的利润，未分配这个，不影响当期的利润
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