巨野立信乳品厂为增值税一般纳税人，主营业务是以原乳为原材加工杀菌牛乳。2024年3月销售杀菌牛乳2万吨，实现收入10400元(不含税),对应原乳的单耗数量为1.196吨，原乳平均购买单价为4000元。不考虑其他因素，以投入产出法计算可抵扣进项税额。巨野立信公司如何进行账务处理?_税务

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巨野立信乳品厂为增值税一般纳税人，主营业务是以原乳为原材加工杀菌牛乳。2024年3月销售杀菌牛乳2万吨，实现收入10400元(不含税),对应原乳的单耗数量为1.196吨，原乳平均购买单价为4000元。不考虑其他因素，以投入产出法计算可抵扣进项税额。巨野立信公司如何进行账务处理?

84785029| 提问时间：2024 03/28 15:20

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1.确认销售收入借：应收账款 113360000 元（104000000元 * 1.09，含9%的增值税）贷：主营业务收入 104000000 元贷：应交税金-应交增值税（销项税额）元 2.计算并确认进项税额根据投入产出法计算得出的可抵扣进项税额，进行会计分录：借：应交税金-应交增值税（进项税额）元贷：原材料-原乳 3.期末结转未交增值税若存在未交增值税，则进行如下会计分录：借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税金-未交增值税

2024 03/28 15:23