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请问我们公司1月缴纳12️得社保，然后被多扣了1.12的利息 ，这种应该怎么做账呢？因为跨年补缴被扣的
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你好，这个没关系，记入营业外支出就可以了。
03/28 15:25
84784968 
03/28 15:26
就是在我计提和缴纳社保的什么怎么来做会计分录呢
宋生老师 
03/28 15:27
你好，1.计提工资
借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资
2.发放工资
借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款
3.应交税费-个人所得税
其他应付款-个人负担社保公积金，计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保
4.支付社保
借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款
这个利息借营业外支出，贷银行存款
84784968
03/28 15:29
明白了哈
84784968
03/28 15:30
个人所得税不计提吗
84784968
03/28 15:30
直接缴纳得时候借应交税费个人所得税 贷银行存款
宋生老师
03/28 15:33
你好，上面有个人所得税。你交的时候就做你说的这个凭证。
84784968
03/28 15:34
好的谢谢
宋生老师
03/28 15:34
你好，不用客气的了
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