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问题已解决
老师您好，麻烦问下小规模纳税人销售自己使用过的固定资产所得税汇算清缴时要不要调整
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你好，这个汇算清缴的时候也不用纳税跳槽
03/28 16:05
东老师 
03/28 16:05
抱歉，敲错了是纳税调整
84785013 
03/28 16:09
老师，我们去年把自己使用过的固定资产出售了，增值税和所得税的收入就不一致，汇算清缴时再不用调整吧
东老师
03/28 16:09
不用，这个不一致也是正常的，是没问题的
84785013
03/28 16:12
老师，小规模纳税人销售自己使用过的固定资产分录是啥
东老师
03/28 16:12
借银行存款 贷固定资产清理 应交税费-应交增值税-销项税额
借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产
最后把差额转到营业外收支
84785013
03/28 16:15
老师，小规模纳税人销售自己使用过的固定资产按多少缴纳增值税
东老师
03/28 16:17
现在开票选择1%税率就行了
84785013
03/28 16:17
好的，知道了，谢谢
东老师
03/28 16:18
不客气，帮忙给个五星好评，多谢多谢
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