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老师，这个本期应纳税额减征额是怎么算出来的
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您好
请问单位专用发票1%的税率开了多少不含税金额？
2024 03/28 17:10
84784997 
2024 03/28 17:12
第一张图377517.15
bamboo老师 
2024 03/28 17:54
这个金额都是开的3%税率么
没有开过1%么
84784997
2024 03/28 17:59
税率是3%，小规模纳税人不是减按1%开具吗
bamboo老师
2024 03/28 18:47
按照您应纳税额减征的的金额来看
有发票开的3%税率
可以开1% 有的放弃优惠也可以按照3%开具
84784997
2024 03/29 15:25
比如我做账增值税销项税是100元，那这里减免只交50，那我做账剩余的50是不是就是做营业外收入，不是按电子税务局里的见面金额来算对吗
bamboo老师
2024 03/29 15:27
是的 按照发票上的税额来做分录
不是按照电子税务局的数据
84784997
2024 03/29 15:33
老师 你看我这分录是不是这样做
本月结转未交增值税
借：应交增值税-销项税额 100
贷：应交税费-未交增值税 100
缴纳增值税
借：应交税费-未交增值税 100
贷：营业外收入 50
银行存款50
bamboo老师
2024 03/29 16:28
小规模纳税人 不用其他二级科目直接用应交税费-应交增值税科目就好了
次月交税后
直接
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
不需要缴纳减免的
借；应交税费-应交增值税
贷：营业外收入
84784997
2024 03/29 16:42
好的 谢谢老师
84784997
2024 03/29 16:43
我刚刚那样操作是一般纳税人的吗
bamboo老师
2024 03/29 16:44
对的 一般纳税人月末的时候才结转 才有销项税额科目
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