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问题已解决
老师，你好！公司为一般纳税人，是信息科技公司，2020年购买了5台电脑，共计2万，当时收到的是增值税专用发票，已抵扣，现残值5千。5台电脑按5千出售给B公司，可以直接出售吗？
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你好，可以直接出售的
03/28 17:32
84785006 
03/28 17:34
B公司为生态环境公司，A需开票给B吗？
家权老师 
03/28 17:35
是的，出售需要开票的
84785006
03/28 17:37
税费方面会涉及到哪些税
家权老师
03/28 17:39
正常按销售货物，交增值税和附加
84785006
03/28 17:43
账务上怎么处理？
家权老师
03/28 17:44
清理残值
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
变卖开票
借：银行存款
贷：固定资产清理
应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。小规模今年是1%
结转清理余额
借：营业外支出
贷：固定资产清理
或
借：固定资产清理
贷：营业外收入
84785006
03/28 18:16
A为一般纳税人，B为小规模。那A给B是不是只能开1%普票？
家权老师
03/28 18:17
不是，A已经抵扣了进项就是开13%。没抵扣进项开3%普票
84785006
03/28 18:19
A已经抵扣了，开13%增值税专票给B吗？
家权老师
03/28 18:19
可以开普票的，不一定必须是专票
84785006
03/28 18:26
开票时，电脑的“商品和服务税收分类编码”是多少？
家权老师
03/28 18:30
电子计算机整机：指数字式自动数据处理设备，含模拟式或混合式自动数据处理设备，包括计算机工作站、微型计算机设备、服务器、系统形式自动数据处理设备计算机工作站、微型计算机设备、服务器、系统形式自动数据处理设备1090509010000000000
84785006
03/28 18:39
好的，谢谢老师！
家权老师
03/28 21:37
不客气，祝你工作顺利
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