免费问答

对方失联，23年已经计入损失，做到营业外支出

没有暂估

你好！国家税务总局公告2018年第28 号国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办 法》的公告 第十四条 企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中，因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的，可凭以下资料证实支出真实性后，其支出允许税前扣除： 　　（一）无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料（包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料）； 　　（二）相关业务活动的合同或者协议； 　　（三）采用非现金方式支付的付款凭证； 　　（四）货物运输的证明资料； 　　（五）货物入库、出库内部凭证； 　　（六）企业会计核算记录以及其他资料。

你好！你看下是否符合这种情况，如果符合可以用其他原始凭证税前扣除。

如果不符合，那就做纳税调增。填到调增明细表的，营业外支出，里面