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我上班的这个建筑公司几乎都是先给甲方开发票，开票时的分录是这样做吗？借:应收账款， 贷:主营业务收入 应交税费_应交增值税(销项税额)， 月末把“工程施工”结转主营业务成本 ，收到工程款，借银行存款， 贷:应收账款。是这样吗？

您好，一般工程是按进度不是按开票，咱这个处理跟一般的不一样 工程结算相关会计分录 (1)登记实际发生的合同成本 借：工程施工-合同成本 贷：应付职工薪酬、库存材料等 (2)登记已结算的工程价款（并开票） 借：应收账款 贷：工程结算   应交税金-应交增值税-销项税 (3)登记已收的工程价款 借：银行存款 贷：应收账款 (4)登记确认的收入、费用和毛利 （这个用自制原始凭证就可以，凭证附件列出计算思路和相关数据的出处） 借：工程施工—合同毛利 主营业务成本 贷：主营业务收入 (5)工程完工时，将“工程施工”科目的余额与“工程结算”科目的余额对冲 借：工程结算  贷：工程施工-合同毛利       工程施工-合同成本

这个公司实际是**业务，公司是被**人，成本费用基本上都没发票，也没支出明细

工资，材料公司这边实际数据都没有，不知道怎么处理

哦哦，那这个就用您的方法，这也没有工程没有进度的 **方要开发票给我们的，要不我们怎么给钱他们