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同学你好，这个题目的要求是什么
03/28 23:40
84785018 
03/29 07:50
12月份应交增值税，年末未分配利润，年末所有者权益总额，
张学娟老师 
03/29 08:02
应交企业所得税=1000000*25%-214000=36000
年末未分配利润=
张学娟老师
03/29 08:05
应交企业所得税=1000000*25%-214000=36000
年末未分配利润=750000*90%-132400=542600
年末所有者权益总额=542600+75000=617600
84785018
03/29 08:44
老师为什么年末未分配利润不应该是1000000*75%+214000再去提取盈余公积吗为什么是750000啊他前面不是已经交了11个月税了吗
张学娟老师
03/29 09:12
净利润是利润总额减去企业所得税，214000是企业所得税的一部分，不在净利润里。净利润的百分之十提取盈余公积
张学娟老师
03/29 09:13
前面交税了，所以12月份补交全年的差额
84785018
03/29 12:19
那它前面不是已经交了11个月的税吗，那现在不是只要交一个月的吗，为什么不是扣除36000剩下的再去分配啊
84785018
03/29 12:20
还是说提前交了也要走这个程序啊
张学娟老师
03/29 12:25
利润总额是包含所有企业所得税的，已经交的所得税不包含在净利润里
84785018
03/29 12:57
我知道了，是不是前面11个月的税是用银行存款交了的所以不影响现在算净利润可以这样理解吗
张学娟老师
03/29 12:58
是的，可以这么理解
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