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老师，你好，企税汇算清缴A105050表中，工资薪金支出，账上应付职工薪酬的贷方余额5.7万，借方余额是5.98元（包含22年12月已计提未发放的0.69万元+23年1月-11月实际发放的5.29万元），请问：A105050表中，账载金额填:5.7万，实际发生额填5.29万还是5.98万，税收金额填5.7万，谢谢老师
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你好，这里填写的是发生额，不看余额，你1~12月份计提了当月的工资是多少？然后这些计提的都支付了吗？
2024 03/29 09:04
84785001 
2024 03/29 09:12
23年全年计提5.7万，实际发放5.29万
郭老师 
2024 03/29 09:14
你好，账载金额5.7，实际金额5.29，税收金额5.29。
84785001
2024 03/29 09:15
老师，填汇算表时实际发放金额中不包含23年发放22年12月的工资嘛
郭老师
2024 03/29 09:16
的是的，不包含2022年的，2022年的你不是已经抵扣了。
84785001
2024 03/29 09:25
老师，按您说的填，得纳税调增4100元，调增得补税。但这4100元23年已计提，只是没发放。
84785001
2024 03/29 09:26
账载5.7，实际5.29，税收5.7，这样填对吗
郭老师
2024 03/29 09:27
周金额填写5.29，你既提了没有发放就不允许抵扣，需要纳税调增的。
郭老师
2024 03/29 09:27
收金额填写5.29，税收金额填写5.29税收金额填写5.29。
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