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现在当月开发票，预缴税款税务局要求下月才可以预缴税款，那么这种预交的分录怎么做？在当月结账的时候预交的部分体现不出来怎么抵减？
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你好，咱是什么情况要预交增值税的？
03/29 09:23
84784983 
03/29 09:26
建筑公司异地施工，本月开了发票，现在税务是当月开票下月预缴，之前是当月开票当月预缴，增值税在下月缴纳的时候就把预缴的抵减了，现在当月开票下月预缴，增值税月度申报时怎么抵减，分录怎么做
玲老师 
03/29 09:28
首先建筑业要是异地。开票当月就要在异地项目所在地税务局预缴税款。这个是税法规定。
是申报期回机构所在地申报纳税，可以抵扣异地预缴的税款。
预交税款时借预交增值税贷银行存款。
回机构所在地直接抵扣就行了。
84784983
03/29 09:30
老师你不知道吗？现在最新规定是当月开票下月预缴
玲老师
03/29 09:36
你好，我们这儿不是，那可能各地有差异吧我们这儿预交税款是当月发生收入开票当月就要预交在项目地预交。
增值税在机构所在地申报是按照具体核定的时间申报。一般纳税人是按月小规模是按计大多数是这样，你以你当地为准吧。
玲老师
03/29 09:36
然后预交的分录给你写了预交的是在机构所在地申报时能抵扣。
84784983
03/29 09:36
你们是哪里
84784983
03/29 09:37
以当地为准，那么分录怎么写？
玲老师
03/29 09:40
我是辽宁的。
借应交税费预缴增值税，附加税，所得税等，贷银行存款。
84784983
03/29 09:40
本月不会有银行存款去交预缴税款，是要下个月才交预缴税款
玲老师
03/29 09:43
哪个月交税款，哪个月做分录？
84784983
03/29 09:44
你这个不对哦，
玲老师
03/29 09:47
您认为哪里不对？补充一下就行。
玲老师
03/29 09:47
因为我是一直做建筑的，我家就是建筑公司。
84784983
03/29 09:48
应该本月借预缴贷应付账款，下个月用银行存款交了后，借应付账款，贷银行存款。这样预缴的款也能在当月递减
玲老师
03/29 09:55
因为当月咱就不交税呀，咱递减啥
你这样做也行。
最终结果是一样的。
玲老师
03/29 09:55
正常来说，这个预交税款是实际发生预交的时候才做分录。
84784983
03/29 10:12
我要把预缴税款递减了呀，否则不是直接交9%吗？
玲老师
03/29 10:15
机构所在地申报纳税时是扣除已经预缴的税款，你还没有预缴不让扣。
玲老师
03/29 10:15
重点关注你预缴这个时间点，你要预交完才让扣。
84784983
03/29 10:17
在征期前交完预缴的是可以扣的
玲老师
03/29 10:19
对对对，是这样的。就是你在机构所在地申报之前，在这个税款所属期内把税款预交上去的就可以扣除。
84784983
03/29 10:27
所以我说本月做账借预缴贷其他应付款，下月交了预缴后借其他应付款贷银行存款这样是可行的吧
玲老师
03/29 10:31
做账处理这样可以
就是考虑一下抵扣那个时间点就行。
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