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不是，是”转出未交增值税“借方有余额

知道的进项大于销项期末的分录。 借未交增值税，贷转出多交增值税。 你看一下这个分录能理解不？

这是结转”转出未交增值税“

转出未交增值税 然后转进未交增值税， 再缴纳增值税， 那现在的话，按这个分录，就是未交增值税 贷方负数，不需要缴纳增值税是吗

 你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

那需要把转出未交增值税的余额转进多交增值税里面吗?不然这两个科目有余额

这两个是过度科目，可以有余额。

那下次岂不是容易算错，结转的时候，总感觉这个科目还有余额，能结转清零吗

期末结转就是我上面发给你那个分录。

我们确实有留抵税额，之前退货的时候，缴纳的税款没退，但是这个留底税额和账面上的不一致，这种情况下，还需要结转吗？（2023.12月的）

缴纳的税款没有退，他和增值税留抵这个不一样。

本质没差别吧，毕竟，我也有进项认证，这么一起，谁分得清哪些是留抵的哪些是退货的

那还需要结转未交增值税吗

没本质没差别，科目不一样。

你多交的税款，你或者是申请退税或者是直接抵扣以后的税款。

直接抵扣以后的税款，这是2023.7月的事情了，申请退税里面的选择都不符合，需要增量才能退税，企业注册连增量年限条件都没达到

那现在这个情况已经分不清是留抵退税还是退货的税款，怎么做会计分录？

如果是退货退税，税款又怎么做会计分录？

多交税款，那和你增量那个留抵退税是两回事儿，你多交的税款你就可以申请退税。重点是你多交了。

这个是你多交的税，不是说你进项税额留抵两回事儿。

是的，但是地方税局不给退税，我有什么办法，而且现在已经冲抵了后面的应交增值税

是啊，我也说了你或者退税或者抵扣啊，不给你退你就抵呗。

抵是交的时候直接就把应该交的少交这样直接抵。