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问题已解决
老师可以看看不 我不太会分析
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同学你好！
第一题：
Y公司的出库单管理制度存在明显问题。出库单由销售部填制后，仓库、销售部以及会计部都持有不同的联次。然而，这样的流程缺乏内部牵制机制，会计部仅根据第三、四联登记账目，没有与销售部的出库单第一联和仓库的产品卡片进行核对，导致可能出现账实不符的情况。
改进建议：
1.建立出库单核对机制，会计部在登记账目时，应定期与销售部留存的第一联出库单和仓库的产品卡片进行核对，确保数据的一致性。
2.考虑引入电子化出库单管理系统，通过系统自动化核对，减少人为错误和舞弊的可能性。
03/29 11:08
萌萌老师 
03/29 11:10
第二题：
虽然会计人员戊在开具销售发票前会核对装运凭证、销售单以及商品价目表，但是缺乏独立的复核环节，可能导致发票错误或舞弊；其次，对于价格与数量的核对，仅依赖戊一人完成，缺乏其他人员的参与和审核，增加了风险。
改进建议：
1.需要职责分离，确保每一张销售发票都有独立于的另一名会计人员或管理人员进行复核。
2.也是考虑引入电子化管理系统，通过系统自动核对价格、数量等关键信息，减少人为错误和舞弊的可能性。
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