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我想问下我们账上挂了一些应收账款在贷方的，也就是说收了钱没有开票做收入的这种，需要去做收入吗，我看我们账上的好多贷方应收的挂了好几年了
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你好；要看你应收账款是不是预收款；是不是已经当时发生了纳税义务了 ；如果发生了； 应该去转收入报税的
2024 03/29 10:50
84785035 
2024 03/29 10:58
如何看是不是发生了纳税义务呢，我们是做技术咨询企业管理行业的
meizi老师 
2024 03/29 11:02
你好；要看你什么业务； 比如你技术咨询是一个期间内发生的； 应该按照合同内容按期或者按执行的进度比例来做收入报税的
84785035
2024 03/29 11:09
好的，我还想问下就是关于固定资产残值怎么做分录，残值是256.84，实际价值是0
meizi老师
2024 03/29 11:09
你好；你们报废了固定资产了吗？ 之前正常做了折旧的话； 借固定资产清理；累计折旧贷固定资产； 借营业外支出贷固定资产清理
84785035
2024 03/29 11:13
嗯嗯算报废了吧，需要有什么证明吗，16年的电脑了，已经不知道去哪了都
meizi老师
2024 03/29 11:13
你好； 自己内部做一个报废单；部门领导-单位领导签字做附件即可；
84785035
2024 03/29 11:14
这个算企业所得税汇算清缴的时候需要调出吗
meizi老师
2024 03/29 11:14
你好；正常报废；不用哈； 你们自己把这些单据证明弄好就行
84785035
2024 03/29 11:15
嗯嗯刚才核实了下，可能还在用，那种要怎么做账务处理，要结转到固定资产清理吗
meizi老师
2024 03/29 11:16
你好； 再用就先不转哈； 等着报废或者变卖处置了在做账
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