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就是计提研发人员工资的时候 里面是包含社保的 借 研究费用-费用化支出-工资 10000 【其中包含了社保】这个计提分录是应发的工资 缴纳社保 借 研究费用-费用化支出-社保 1500 最后结转到研究费用时 借研究费用 11500 贷 研究费用-费用化支出-工资 10000 研究费用-费用化支出-社保 1500

对的，是的，没有问题的。企业负担的就是做到社保里面。个人负担的在工资里面，你个人负担的没有包含着企业负担的社保吧？

研究费用-费用化支出-社保 这个就是管理费用-社保 没有个人部分 但是我结转的研究费用中 工资部门是含社保的

工资这里面是实际发到手的，加上个税，加上个人负担的社保。如果你工资里面多计提了红冲。

正常的工资计提 都是应发工资 只是缴纳的时候才会 实发工资 【实发才是扣过社保的】

对的，是这么做的没有问题，所有的这些都属于研发支出。

计提的工资里面难道不含公司的社保部分吗？

是的对呀，不含呀 不包含

假设一家公司 工资是2000 其中1人是研发人员【社保个人扣款20】【公司承担30】1人是管理人员 缴纳社保 借 研发支出费用化支出-社保 50 其他应收款-个人部分 20 贷 其他应付-法人 70 计提工资 借 研发支出费用化支出-工资 1000 管理费用-工资 1000 贷 应付职工薪酬-工资 2000 你的意思就是这笔计提这里 我应该要单独做 借 研发支出费用化支出-工资 1000-50 管理费用-工资 1000 贷 应付职工薪酬-工资 2000-50 ？？？

你好，2000包含在30吗？你回复一下这个。

假设一家公司 工资是2000 其中1人是研发人员【社保个人扣款20】【公司承担30】1人是管理人员 缴纳社保 借 研发支出费用化支出-社保 50 其他应收款-个人部分 20 贷 其他应付-法人 70 计提工资 借 研发支出费用化支出-工资 1000 管理费用-工资 1000 贷 应付职工薪酬-工资 2000 你的意思就是这笔计提这里 我应该要单独做 借 研发支出费用化支出-工资 1000-30 管理费用-工资 1000 贷 应付职工薪酬-工资 2000-30 ？？？

包含30 2000是应发工资 没有扣除任何费用的

计提工资不对 借管理费用研发支出1700 贷应付职工薪酬1700 借应付职工薪酬 贷其他应收款20 银行存款1700-20