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我们去年的所得税忘计提了缴纳时：借：应交税费—应交所得税贷：银行存款计提时：借：所得税费用贷：应交税费—应交所得税结转时：借：本年利润贷：所得税费用 ，在今年如果做凭证，就不用调了吧？
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你好，需要把所得税费用改成以前年度损益调整科目才是的
如果是当年的，你的分录是正确的
2018 04/09 17:24
84785033 
2018 04/09 17:27
我想着金额不大才3万多，如果改成以前年度损益调整科，是不是所得税汇算时要调整吗？
邹老师 
2018 04/09 17:28
你好，这个不涉及汇算清缴调整的，只是所得税费用忘记计提了
84785033
2018 04/09 17:45
调整：（资产负债表）期末未分配利润和应交税费吗？利润表里的 所得税费用也调整吗？
邹老师
2018 04/09 17:48
你好，只需要调整资产负债表的应交税费，未分配利润
利润表的所得税是不做调整的
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