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某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,2021年1月有关生产经营业务如下: (1)销售甲产品给某商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额100万元;另外,收到运费发票,取得销售甲产品的送货运输费,收入5.65万元。 (2)将试制一批应税新产品用于本企业基建工程,成本价为30万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。 (3)销售使用过的摩托车5辆,每辆取得含税销售额 1.03万元。 (4)购进货物取得增值税专用发票,不含税销售额为50万元,并将该批货物的10%用于员工福利。 (5)购进农产品一批用于生产罐头,取得农产品收购发票上注明买价20万元。 (6)请分别计算每一笔业务的销项税额(或进项税额),并计算该企业1月应缴纳的增值税额。

84785034| 提问时间:03/29 15:08
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王晓晓老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
你好,稍等看下内容先
03/29 15:09
王晓晓老师
03/29 15:15
1.销:100*13%=13.销:5.65/1.13*0.13=0.65 2.无销无进 3.5*1.03/1.13*0.13=4.1473451如果没抵扣进项可以是5*1.03/1.03*0.02=0.1 4.进:50*13%*(1-10%)=5.85 5.20*9%=0.468.领用时再多扣20*1%=0.2
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