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您好：请问 业务是23年发生，因为发票是24年1月才回来，做了调整23年的报表，不调整23年的账，利润表的成本调大了，利润减少了，那资产负债表该怎么调平余额与利润表一致呢？ 因为发票是24年1月回来的，做了如下分录可以吗： 借：以前年度损益调整 应交税费-进项税 贷：应付账款
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你好！
1～首先：以前年度损益调整还需要结转到利润分配-未分配利润
2～是说资产负债表未分利润期末减期初不等于本年利润是吗？本年度内会一直有这个差额
2024 03/29 15:15
84784976 
2024 03/29 16:48
我想表达的应该是：2023年资产负债表该怎么调整报表。
因为以前年度损益调整是在24年1月份结转到未分配利润的，那23年的资产负债表和利润表该怎么调整？
张晓庆老师 
2024 03/29 16:49
你好！不需要调整，也没办法调整
84784976
2024 03/29 17:01
那24年回来的这些发票，是在23年度汇算清缴前扣减23年成本的，是要怎么处理的呢
张晓庆老师
2024 03/29 19:43
你好！汇总一下
账务上就是
借：以前年度损益调整
应交税费-进项税
贷：应付账款
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
汇算清缴申报表，这笔费用连同原账本费用一起申报
就没有其他操作了
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