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问题已解决
老师您好，我们公司是5月成为一般纳税人，但是4月供应商开给我们的专票，我们在6月份申报期把4月专票进行了抵扣，10月份税务局要求做进项税转出，转出后我们补缴了税款，但是12月份税务局再次要求把10月份补缴的税款做退抵，重新补缴，我想问下我10月份退抵的税款怎么做分录，还有12月我重新补缴的分录怎么写呢。
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您好，退抵分录 借：其他应收款 贷：应交税金-未交增值税
12月我重新补缴 借：应交税金-未交增值税 贷：银行
03/29 16:31
84784992 
03/29 16:36
老师，退抵的为啥是借其他应收款呢？这部分退的款直接就留在电子税务局抵扣了下个月的税款，做其他应收款，我下个月抵税怎么做分录呢？
廖君老师 
03/29 16:45
您好，我知道是在增值税主表的留税里
我们10月补是 借：应交税金-未交增值税 贷：银行
现在让我们留抵反着 借：应交税金-未交增值税（负） 贷：银行（负） 但银行没有收到这个钱在增值税主表里，我们挂一下
下次抵时 借：应交税金-未交增值税（应交的税） 贷：其他应收款 （抵的） 银行 （实扣的钱）
84784992
03/29 16:52
好的，知道了，谢谢老师
廖君老师
03/29 16:54
亲爱的朋友，您太客气了，祝您每天开心！
希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~
84784992
03/29 19:42
老师，麻烦您帮我看一下标黄色的地方应该是什么科目，这个差额我没想出放在那个分录，麻烦您
廖君老师
03/29 19:50
您好，我就放在一个科目 应交税金-应交城建税
84784992
03/29 19:56
您的意思是差额部分也是放在城建税下吗？
廖君老师
03/29 19:58
您好，是的，12月咱不是要交么
84784992
03/29 20:00
那第一次补缴时因为是一部分银行支付，一部分用了进项税抵，那我退税的时候，我用进项税抵的38.67怎么做分录呢
廖君老师
03/29 20:04
您好，这个城建税69.34是我们税单上有这个金额么，如果我写分录贷方这个38.67我不写了，直接用倒挤借方的未交增值税，我是这么理解的，应交增值税的余额都会结转到未交增值税
84784992
03/29 20:08
城建税是税单上的金额，您的意思是在第一次补缴时我就把
借应交税费-未交增值税2019.75，应交税费-应交城建税69.34，
贷银行存2050.42，应交税费-应交进项税38.67（改成应交税费-未交增值税38.67）这样吗？
84784992
03/29 20:11
借应交税费-未交增值税1981.08，应交税费-应交城建税69.34，贷银行存2050.42 是直接这样写对吧
廖君老师
03/29 20:13
对对，我就是这么想的，倒挤 应交税费-未交增值税
84784992
03/29 20:24
这个退税补缴的分录困扰了我好久，谢谢您，我有些明白了，明天去把分录调整一下。
廖君老师
03/29 20:25
亲爱的朋友，您太客气了，祝您每天开心！
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