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老师，我现在在做企业所得税汇算清缴，去年有5个月忘记计提折旧了，每个月折旧金额是5920.35，我现在在填写折旧表的时候，税收累计折旧摊销额是5920*12吗，需要调减吗？
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你好，要想补计提，必须先在12月修改正确的报表，然后汇算。不能直接调整的
03/29 17:05
84784948 
03/29 17:06
我不调减，2024年需要补提去年忘记计提的折旧吗
家权老师 
03/29 17:07
如果在24年补计提，那么那个计提的折旧不能税前扣除了
84784948
03/29 17:08
那意思就是不需要补计提折旧了，按照账面直接往后计提吗
家权老师
03/29 17:11
做账需要补计提的。只是不能税前扣除了，要扣除就得重新修改报表
84784948
03/29 17:18
折旧补到2024年，24年在税前扣除不可以吗
家权老师
03/29 17:20
不可以的，不符合权责发生制
84784948
03/29 17:21
如果在24年补计提，那么那个计提的折旧不能税前扣除了，意思就是这部分的折旧费用就无法作为费用抵消企业所得税吗
家权老师
03/29 17:22
是的，就是那个意思的
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